• <td id="2s6qq"></td>
  • <td id="2s6qq"><option id="2s6qq"></option></td>
  • <table id="2s6qq"><kbd id="2s6qq"></kbd></table>
  • 8月起,個人賬戶進賬這個數,嚴查!

    時間:2023-08-02 10:23:37 作者:財咖 來源:財務第一教室,稅務大講堂,梅松講稅,稅臺,財務經理人,稅務經理人

    01

    私戶避稅

    蜜雪冰城補繳個稅765萬


    近日,小編在中國證監會官網上注意到蜜雪冰城的招股說明書:



    其中營業外支出”科目披露了這樣一項指標:

    代員工補繳獎金個稅:765萬元。



    “雪王”自己的解釋如下:



    大致意思是:蜜雪冰城的股東通過個人卡向員工發獎金工資,利用私戶避稅,使得員工達到免交個人所得稅的目的,被稅務局要求補繳了個稅765萬元。



    02

    2023嚴查開始!

    個人賬戶收款高于這個數,要小心了!


    2023年私戶避稅真的走不通了,除了上面的案例,還有一個比較典型的案例:一家企業因個人賬戶收款未報稅構成偷稅,光罰款就高達300萬!



    所以,告誡老板們,一定不要心存僥幸,要引以為鑒!


    那個人賬戶收款多少容易被查?


    《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發布)給出了明確的答案:



    一、大額交易會被嚴查!


    簡單說,這3種情況,會被重點監管!



    二、可疑交易會被嚴查!


    該辦法明確,對以下15項可疑交易重點監管:


    (1)短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出;

    (2)資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符;

    (3)資金收付流向與企業經營范圍明顯不符;

    (4)企業日常收付與企業經營特點明顯不符;

    (5)周期性發生大量資金收付與企業性質、業務特點明顯不符;

    (6)相同收付款人之間短期內頻繁發生資金收付;

    (7)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用,且短期內出現大量資金收付;

    (8)短期內頻繁地收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款;

    (9)存取現金的數額、頻率及用途與其正?,F金收付明顯不符;

    (10)個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付;

    (11)與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間的商業往來活動明顯增多,短期內頻繁發生資金支付;

    (12)頻繁開戶、銷戶,且銷戶前發生大量資金收付;

    (13)有意化整為零,逃避大額支付交易監測;

    (14)中國人民銀行規定的其他可疑支付交易行為;

    (15)金融機構經判斷認為的其他可疑支付交易行為。


    如果企業涉及以下這6種情況,要小心了:



    不僅僅如此,2020年央行又發布了《大額現金管理試點的通知》(銀發[2020]105號),可見國家對私戶避稅的零容忍。



    為了讓大家更加清晰的看明白,結合文件內容、公轉私轉賬、個人賬戶進賬被查、合規的公轉私方式等方面,我們做了一張導圖:



    03

    警惕!支付寶、微信收款也會被查!


    有些老板們又開始動歪心思了,既然個人賬戶被監管的那么嚴,那我通過微信支付寶收款,總沒問題了吧。

    我只能說,你想多了,早在央行發布的銀發〔2018〕125號文件中提到,非銀行支付機構也需要提交大額交易報告,也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機構進行大額交易也會被稽查到!



    并且,用支付寶、微信收款易招來4大風險



    一、增值稅的風險



    二、企業所得稅的風險


    1、通過個人微信、支付寶收取貨款,即使收取的款項都已申報納稅,還是有可能被認定為存在少報或隱瞞收入的風險。

    2、通過個人微信、支付寶支付貨款:一是,三流(資金流、貨物流、發票流)不一致,可能會被懷疑買發票等被認定為“偷稅”;二是,未通過公戶支付貨款,很容易收到虛開發票。



    三、個人所得稅的風險


    通過微信、支付寶給員工發放工資,存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風險。



    四、企業管理風險



    五、股東對債務承擔無限連帶責任


    用個人微信、支付寶長期收取款項,會導致公私財產不分,如果企業出現資不抵債,股東要承擔無限連帶責任,用個人資產償還公司債務。



    04

    私戶/微信/支付寶收款風險巨大

    送老板和會計們5點忠告!


    私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風險,但企業只要最好管理和規范,正常的申報收入,繳納稅款,是可以有效規避風險的!



    文章來源 | 財務第一教室,稅務大講堂,梅松講稅,稅臺,財務經理人,稅務經理人等網絡收集整理。


    轉載聲明 | 轉載“財咖”公眾號文章時,請注明文章來源及作者信息。


    文章聲明 | 平臺內容僅供讀者學習、交流、分享使用,版權歸原作者所有,如有侵權請聯系我們,請聯系我們刪除或授權事宜。


    編輯排版 | 王爽

    閱讀量:1541
  • <td id="2s6qq"></td>
  • <td id="2s6qq"><option id="2s6qq"></option></td>
  • <table id="2s6qq"><kbd id="2s6qq"></kbd></table>
  • {日产精品码2码三码四码区,亚洲综合色AAA成人无码,四虎影在永久在线观看,成在人线AV无码免费可以下载}